財産目録とは？何を書くか

亡くなった人が持っていた財産を、種類ごとに書き出した一覧です。 相続財産リスト、遺産目録とも呼ばれます。

使う場面は2つあります。1つは遺産分割の話し合いで、 何をどう分けるかを決めるには全体像が要ります。 もう1つは相続税の申告で、こちらは申告書に添える財産の明細の土台になります。

どちらも「全部そろっていること」が前提です。 あとから財産が出てくると、分割の話し合いをやり直したり、 済ませた申告を修正したりすることになります。

日ごろから作っておくものと、相続が起きたあとに作るものは、 中身は同じでも精度が違います。前者は在りかが分かれば十分で、 金額はおおよそで構いません。後者は亡くなった日の額で、 残高証明などの裏づけを取りながら作ります。 ここで扱うのは前者、つまり自分で用意しておくほうの目録です。

目録が無い場合、遺された人は遺品から手がかりを探すことになります。 通帳、キャッシュカード、郵便物、保険証券。 見つかったものから金融機関に連絡し、残高証明を取り寄せていきます。

ここで問題になるのが、手がかりの残らない財産です。 ネット専業の銀行や証券、暗号資産は、通帳もカードも無く、 郵便物も届かない設定にしていることがあります。 店舗のある銀行なら遺品から気づける見込みがありますが、 この種類は本人が伝えていなければ存在そのものが分かりません。

しかも、探す時間は手続きの期限の中に含まれます。 相続放棄の判断は3か月、相続税の申告は10か月。 探すのに2か月かかれば、その分だけ考える時間が減ります。

もう1つ、探す作業には終わりが見えないという問題があります。 「これで全部だ」と確かめる方法が無いためです。 金融機関には、亡くなった人の口座をまとめて照会する共通の窓口がありません。 心当たりのある先へ1件ずつ問い合わせることになるので、 心当たりの無い口座は、最後まで見つからないままになります。

マネック（案内役）：目録を作る目的は、金額を把握することじゃないんだ。 遺された人が探さなくて済むようにすること。ここを取り違えると、 金額だけ立派で在りかが分からない表ができるよ。

並びに意味があります。金額を先頭に置きません。目的が在りかを辿ることなので、どこにあるかが先で、いくらかは後です。 金額から書き始めると、額の大きいものだけ丁寧になり、 少額の口座が抜けます。抜けた口座は、あとで手続きをやり直す原因になります。

種類の欄は、細かく分ける必要はありません。 預金・株式・投資信託・不動産・保険・暗号資産くらいの粒度で足ります。 分類そのものが目的ではなく、同じ種類のものをまとめて 手続きを進められるようにするための欄です。

口座番号と支店名は、書けるなら書いてください。 残高証明を取り寄せるときに、これがあるかどうかで手間がまったく違います。 ただし、書いた紙やファイルの保管の方法もあわせて決めてください。 在りかをまとめた1枚は、そのまま持ち出されると困るものにもなります。

借入も同じ表に書きます。住宅ローン、カードローン、 事業の借入、連帯保証。ただし資産と混ぜないでください。

途中に混ざると、上から足したときに合計を読み違えます。 資産をすべて並べたあと、負債を分けて置き、 合計は資産・負債・差し引きの3つを出す形にします。

見落とされやすいのが連帯保証です。自分が借りたお金ではないので、 手元に返済の記録が残りません。契約書が見つからなければ、 遺された人は保証していた事実を知らないまま相続することになります。 事業をしている場合や、家族の借入に保証を付けている場合は、 金額が確定していなくても、保証している事実そのものを書いておいてください。

株式も投資信託も外貨も、日によって額が変わります。 金額だけ書いて日付が無いと、あとから見た人はそれがいつの額なのか分かりません。

日ごろ作っておく目録では、作った日を書いておけば十分です。 相続が起きたあとに作る正式なものでは、亡くなった日の額で出すことになります。

迷ったときの基準は1つです。それを見て、遺された人が辿り着けるか。

• 銀行は、銀行名だけでなく支店まで。同じ銀行に複数の支店で口座があることは珍しくありません。
• 証券は、証券会社名まで書けば足ります。中の銘柄は残高証明で分かります。
• 不動産は、住所ではなく登記上の所在・地番まで。住所と地番は一致しないことがあります。
• 保険は、保険会社名と証券番号。商品名だけでは請求できません。
• 少額の口座も書きます。金額の大小と、見つけやすさは関係ありません。

逆に、書かなくてよいもの

パスワードや暗証番号は書かないでください。 相続の手続きは、パスワードではなく戸籍などの書類で行います。 書いても手続きに使わないうえ、紙が持ち出されたときの被害だけが大きくなります。

残高も、細かく合わせる必要はありません。 正確な額は残高証明で分かるので、目録に要るのは桁が分かる程度です。 正確さを求めるほど作るのが重くなり、更新されなくなります。ざっくりでも最新であるほうが、正確でも3年前のものより役に立ちます。

いちばん多い失敗は、一度作って更新されないまま古くなることです。 口座を作った、解約した、保険を切り替えた。 そのたびに書き換えないと、目録があるのに辿り着けない、という状態になります。

もう1つは、作ったのに場所を伝えていないことです。 金庫や貸金庫に入れた場合、開けるまでに手続きが要ることもあります。中身ではなく、置き場所だけでも伝えておいてください。

年に一度、確定申告や年末調整の時期に見直す、と決めておくと続きます。 そのタイミングなら、保険や証券の書類が手元に集まっているので、 突き合わせるのも楽になります。

伝える相手は1人でも構いません。全員に同じものを配ると、 更新したときに古い版が残ります。 「置き場所を知っている人が1人はいる」状態を保つほうが、 結果として最新の1枚が残ります。

手で書き出すと、この「更新されない」問題に必ず当たります。 資産を登録して管理していれば、目録はそこから作れます。

ToMiでは登録した資産から相続財産リストを作ることができます。 種類・名称・金融機関・評価額の表になり、 口座番号と支店名は預かっていないため、列を残して空欄で出します。 印刷して手で書き足すか、書き出したファイルに入れてください。

登録は要りません。入力したデータはブラウザの中だけに残ります。 資産を直せば目録も作り直されるので、 「更新されないまま古くなる」ところだけは避けられます。

ただし、そこに出るのは登録した資産だけです。 登録していない口座は、目録にも出ません。 まず紙の残らない口座から登録してください。 通帳のある銀行は遺品から気づける見込みがありますが、 ネット専業の口座と暗号資産は、登録しなければどこにも記録が残りません。